스마트스토어 간이사업자 부가가치세 신고 방법 (작성중)

스마트스토어를 운영한지 어느새 1년이 다 되어가네요. 처음에 사업자 등록할 때 개인사업자중에 일반과세자를 할지, 간이과세자를 할 지 고민하다가 간이과세자를 했는데요 여전히 매출은 높지 않아서 간이과세자로 하길 잘 했다는 생각이 들기도 하는.. 맞는걸까요?

 

아무튼 일반과세자였다면 연 2회 신고하는 걸로 알고 있는데, 저같은 간이과세자의 경우에는 1년에 1번만 신고하면 된다고합니다. 얼마전에 카톡으로 국세청에서 사업자 관련 부가가치세 신고안내가 왔는데 회사일로 바빠서 신경 못 쓰고 있다가 작년의 주식증여세처럼 시간이 더 지나서 아슬아슬하게 처리하게 될 거 같다는 생각이 들어서 일요일에 느지막히 금방 끝날줄 알았는데 이게 생각보다 좀 귀찮더군요.

 

아마 뭐 내년에 하게 될 지 아닐지는 모르겠지만 현시점 기준으로 어쨌든 작년에 매출이 있긴 해서 홈택스에서 부가세 신고를 처리해야되기에 그 과정을 기록해두려고합니다.

 

약속이 있어서 나가기 전에 금방 끝날 줄 알고 문서를 읽고 홈택스 안내문을 읽어보니

 

신고 및 납부기간은 2025년 1월 1일부터 1월 31일 까지 1월 한달 간이었구요, 과세기간은 직전년도인 2024년 1월부터 12월까지의 사업 실적이었습니다.

 

이런 신고는 컴퓨터로 하는 게 편해서 전자신고를 읽어보니 국세청 홈페이지 > 국세신고 안내 > 개인신고안내 > 부가가치세 > 동영상 자료실로 가라고 해서 가서 처음 영상을 보니 일반과세자로 되어있더라고요 ...? 꼭 간이과세자분들은 간이과세자 그리고 저는 소매업이기에 <간이과세자 소매업 사업자를 위한 홈택스 전자신고 방법> 영상을 다시 틀었습니다.

 

하단의 1단계까지는 영상보고 작성 완료했는데요, 근데 영상이 배속 설정도 안 되고... 답답해서 결국 유튜브로 ...

 

1. 우선 홈택스에 접속해서 로그인 해주세요.

2. 그다음 로그인 하고나면 좌측에 개인으로 되어있고 우측에 본인 사업장명이 떠있을 텐데요, 우측 버튼을 클릭해주세요. 그러면 좌측에 개인사업자로 바뀌어져있을거에요.

3. 그 다음 부가가치세 확정신고를 눌러주세요.

4. 정기확정신고를 눌러주세요.

5. 신고대상을 간이과세자로 선택해주세요.

6. 사업자등록번호의 우측에 확인 버튼을 누른 후 사업자 명과 채워진 정보들이 실제 정보와 일치하는 지 확인해주세요.

7. 전자우편주소는 * 처리 되어있으니 올바른 이메일 주소로 재작성해주세요.

8. 하단의 저장하기를 눌러주세요.

 

이렇게하면 우선 1단계는 완료입니다.

 

그 다음부터가 개인적으로 조금 어렵다고해야할까요, 좀 혼란스럽더라고요.

 

1. 신용카드-현금영수증 발행분의 신용카드 매출전표등 발행금액집계표에서 우측의 파란색 0버튼을 눌러주세요.

신용카드·현금영수증 발행분

0

• - 신용카드 매출전표등 발행금액집계표

2. 신용·직불·기명식 선불카드 조회/수정하기 버튼을 눌러주세요.

3. 우측에 생긴 팝업창에 오른쪽 조회를 눌러주세요. 

4. 그 후 스크롤을 내려보면 아래에 해당 판매처 플랫폼 정보가 뜨니 더 내려서 조회결과 집계 버튼을 눌러주세요.

5. 조금 더 내려 적용하기 버튼을 눌러주세요.

6. 하단의 현금 영수증도 1-5단계처럼 동일하게 처리해주세요. 

7. 그 다음 입력 완료버튼을 눌러주세요.

8. 현금 및 계좌이체로 매출 발생한 내역이 있는 경우에는 기타매출분-기타항목의 0을 눌러서 금액을 입력 후 입력완료를 눌러주세요.

9. 과세표준명세를 눌러주세요.

10. 금액 박스에 상단의 매출금액의 합계와 동일한 금액을 입력 후 입력완료를 눌러주세요.

 

여기까지를 2단계로 분리하겠습니다.

 

다음은 공제세액을 입력하기 위한 입력 단계입니다.

 

1. 매입세금계산서 등 수취분 > 매입처별세금계산서합계표 입력하기를 눌러주세요.

2. 불러오기를 누르면 자동으로 데이터 값이 불러와집니다. 

** 1월 14일부터 조회가 가능하다는 팝업창이 뜬 경우엔 세금계산서가 아직 반영이 안 된 경우이니

16일 이후에 신고를 진행해주시길 바랍니다. ** 

3. 수기 세금계산서, 종이 세금계산서가 있는 경우 명세입력을 눌러주세요.

 

이후에 유튜브 영상을 봤는데 현 시점에 신청할 내용이 아니어서 16일 이후에 다시 시도해봐야지 알 것 같습니다. 그 때 마저 작성하여 쓰는걸로 ...

 

대리로 맡기면 돈이 더 드는 거 같아서 한번 이 또한 경험이라 생각하고 직접해보려고 하는데 생각보다 영 쉽지 않다는 생각이 드는건 기분 탓일까요... 

 

이번주 금요일에 미루지 않고 마저 작성해봐야겠습니다. 부디 너무 귀찮거나 어렵지 않길 바라며 ...